Die Phase der Budgetplanung beginnt
Ab jetzt beginnen wir mit der Budgetplanung 2027 und werten den Zeitraum Januar bis Oktober bzw. bis zum Jahresende aus. Die ermittelten Kennzahlen bilden die Basis für die Budgtierung. Ein Blick zurück hilft nun begrenzt, da sich Faktoren und Voraussetzungen ändern. Preise lassen sich nicht mehr so leicht durchdrücken, wie in der Vergangenheit, oft geht die ARR zurück. Hier muss insbesondere in der Nebensaison das Yieldmanagement intensiv betrieben werden, da die Hotels große Reserven in der Auslastung aufweisen. Die Erfahrung der letzten Jahre zeigt, dass es sinnvoll ist, die Preise etwas flexibler zu gestalten und dafür mehr Auslastung zu generieren.
Weiter steigender Mindestlohn?
Ab dem 1. Januar steigt der Mindestlohn von derzeit 13,90 EUR auf 14,60 EUR, d.h. um 5%. Minijobber kosten dann 633 EUR/Monat. Das bedeutet, dass wir insgesamt erneut höhere Personalkosten einplanen müssen. In einigen Hotels greifen nun die veränderten Gastronomiekonzepte und sorgen für Einsparungen im Bereich der Personalkoste im FB Bereich.
Leider zeigen erste Budgetplanungen, dass viele Kosten erneut um ca. 5-10% steigen werden. Die Gewinnmargen nehmen somit weiter ab. Daher ist die Einhaltung der Budgetwerte im Verhältnis zu den erzielten Umsätzen so wichtig.
Das Budget sollte somit auf dem Schreibtisch griffbereit sein, um vor größeren Ausgaben zu entscheiden, ob diese durch das Budget gedeckt sind.
Ohne ein detailliertes Budget und entsprechendes Controlling geht es nach meiner Erfahrung nicht mehr! Daher ist der Blick in die einzelnen Konten und die entsprechenden Schlussfolgerungen für die spätere Liquidität entscheidend.
Was ist sonst noch wichtig?
Was ist sonst noch wichtig? Prüfen Sie, ob Ihre Homepage auf „Winter“ umgestellt ist und Weihnachts- und Silvester Arrangements aktuell sind. Für Anfang November bietet sich ein Newsletter an, um die Nebensaison aber auch die Feiertage zu bewerben. Prüfen Sie, ob die Mitarbeiter ihren Urlaub weitestgehend abgebaut haben. Klären Sie mit dem Steuerberater, dass alles Informationen für das Budget 2027 vorbereitet werden (private und gewerbliche Steuern, Nachzahlungen, Anpassungen, Vorauszahlungen, AfA etc.)
Wer noch keinen Termin für die Budgetierung hat, kann sich gerne bei mir melden.